中国地质大学长城学院
本
科
毕
业 论
文
题目
中小企业融资困难问题与对策研究
院
别
经济学院
专
业
会计学
学生姓名
赵健伍
学
号
013140243
指导教师
魏永宏
职
称
教授
2018 年 4 月 15 日
本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书
毕业论文 （设计）题目 中小企业融资困难问题与对策研究 学生姓名 赵健伍 专业 会计学 学号 013140243 指导老师 魏永宏 职称 教授 所在院别 经济学院
诚信承诺
本人慎重承诺和声明：
我承诺在毕业论文（设计）活动中遵守学校有关规定，恪守学术规范，在本人的毕业论文中不剽窃、抄袭他人的学术观点、思想和成果，不篡改研究数据，如有违规行为发生，我愿承担一切责任，接受学校的处理。
学生（签名）：
年
月
日
中国地质大学长城学院毕业论文任务书 学生姓名 赵健伍 学
号 013140243 专业班级 会计学二班 指导教师 魏永宏 职 称 教授 单
位 中国地质大学长城学院 毕业论文题目 中小企业融资困难问题与对策研究 毕业论文主要内容和要求：
主要内容：本文主要分析中小企融资困难问题和对策研究，首先对企业融资的概念进行概述，分析中小企业融资方法和特点，然后从企业自身不足、融资渠道狭窄、融资成本高等方面进行分析，剖析中小企业人员综合素质低、融资效率低下等原因，最后提出加强内部管理、拓宽融资渠道、降低融资成本等防范措施。
要求：论文撰写要求思路清晰、内容充实、论点明确，论据充分，论证严密，语言通顺。撰写论文前应首先阅读相关的研究资料，掌握学术前沿动态，对相关理论著作要很好的把握，提高理论水平及思想深度。根据开题报告和老师提出的意见对论文提纲进行修改，确定大纲后认真撰写毕业论文。撰写论文结束后要根据老师的修改意见，认真反复的修改论文，并按照要求参加毕业论文的答辩，严格按照论文进度安排进行论文的写作。论文的格式、字数等撰写方面的要求参照《中国地质大学长城学院毕业论文（设计）撰写规范》。
毕业论文主要参考资料：
[1]
程伟东．中小企业融资困难[J]. 中国商论，2016，(16）：74-75． [2]
高文韬．浅谈中小企业融资的现状问题[J]．财会学习，2016，（3）：11-12． [3]
胡子昂．中小企业融资困难问题探析[J]．商业经济，2016，（9）：82-83． [4]
李咏．中小企业融资发展现状及对策研究[J]．建筑工程技术与设计，2015，（11）：37-38． [5]
鲁娜．我国中小企业融资现状及对策研究[J]．商场现代化，2015，（18）：189． [6]
石新虎．我国中小企业融资困难问题研究[J]．现代经济信息，2017，（15）：298． [7]
叶楠．国内小微企业融资困难的原因及对策研究[J]．现代经济信息，2015，（10）：29-30． [8]
张航宁．中小企业融资困难问题及对策[J]．消费导刊，2016，（11）：154． [9]
赵娜．中小企业融资困难的原因及对策研究[J]．商情，2016，（29）：134． [10] 朱珊珊．中小企业融资困难与对策研究[J]．知识经济，2017，（2）：47-48． [11] 倪小英．中小企业融资问题研究[J]．商情，2018，（1）：82-85． [12] 韩霖畴．探讨中小企业融资问题及对策[J]．商场现代化，2015，（9）：153． [13] 单禹辰．论我国中小企业融资难问题[J]．中国科技投资，2018，（4）：190． [14] 魏雯．浅谈中小企业融资问题及应对措施[J]．财讯，2018，（1）：85-86． [15] Solomon Kwarteng Forkuoh,Yao Li,Isaac Quaye, Emmanuel Affum-Osei. Informal Financial Services, a Panacea for SMEs Financing? A Case Study of SMEs in the Ashanti Region of Ghana[J].
American Journal of Industrial and Business Management，2015，（5）：779-793. 毕业论文应完成的主要工作：
1． 利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。
2． 与实习相关的选题要注意在实习过程中观察收集相关的数据。
3． 认真撰写开题报告，并对开题报告中指导教师所提出的意见进行修改。
4． 认真撰写论文，并根据指导教师的意见进行修改。
5． 论文定稿之后，按照要求进行毕业论文的答辩。
毕业论文进度安排：
序号 毕业论文各阶段内容 时间安排 备注 1 确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书。
2017-10-26 至 2017-11-10
2 编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题，并完成开题答辩。
2017-11-10 至 2017-11-25
3 进一步查找资料，作社会调查。
2017-11-26 至 2018-1-10
4 撰写论文，完成第一稿，并交指导教师。
2018-1-11 至 2018-1-31
5 指导教师阅改论文。
2018-2-1 至 2018-2-14
6 修改论文，完成第二稿，并交指导教师。
2018-2-15 至 2018-2-29
7 指导教师阅改论文，完成中期检查表。
2018-3-1 至 2018-3-15
8 修改论文，完成第三稿，并交指导教师。
2018-3-16 至 2018-4-1
9 指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师。
2018-4-2 至 2018-4-15
10 专家评阅。
2018-4-16 至 2018-4-30
11 毕业论文答辩。
2018-5-1 至 2018-5-15
12 评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文。
2018-5-16 至 2018-5-31
课题信息：
课题性质：
设计□
论文√
课题来源：
教学√
科研□
生产□
其它□ 发出任务书日期：
指导教师签名：
年
月
日 教研室意见：
教研室主任签名：
年
月
日
学生签名：
中国地质大学长城学院毕业论文开题报告
学生姓名 赵健伍 学 号 013140243 专业班级 2014 级会计学 2 班 指导教师 魏永宏 职 称 教授 单
位 中国地质大学长城学院 课题性质 设计□
论文√ 课题来源 科研□
教学√
生产□
其它□ 毕业论文题目 中小企业融资困难问题与对策研究 开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）
一、论文研究的目的、意义 1．研究目的：随着社会主义市场经济体制的逐步建立，中小企业虽然在规模上都比较小，但数量众多，已经成为国民经济的重要组成部分。然而我国中小企业的寿命明显低于世界平均水平，近年我国中小企业寿命呈现出快速下降趋势，2009 年官方抽样调查显示我国中小企业寿命降到不足 3年，而影响中小企业寿命的原因之一就是中小企业的融资难问题。本文阐述对我国中小企业融资难问题的分析，进一步提出解决中小企业融资难的对策，以达到我国中小企业持续发展的目的。
2．研究意义：
（1）理论意义：在小企业融资的基本知识和理论的基础上，客观的找出了影响中小企业成功融资问题的原因，同时结合我国对中小企业融资的政策及税收政策，提出了克服中小企业融资难问题的策略及建议。通过对企业融资难问题的分析，判断企业在生产经营过程中可能遇到的危机，使他们能够依据这个问题的原因来检验企业整体的素质，提高企业的整体水平，增强其内在的融资能力。
（2）现实意义：解决融资问题有助于提高中小企业的寿命并逐渐扩大规模；有助于中小企业的持续发展，活跃市场、拉动经济，创造大量的就业岗位，提高就业人数，缓解就业压力，维持社会稳定、推动中国的城市化进程和“三农”问题的解决；有助于中小企增强融资能力，建立中小产业集群，对垄断企业的经营有一定的冲击，对国民经济的发展起补充作用。
二、研究现状
1．国外研究现状：
Isaac Quaye（2015）在《美国工业和商业管理杂志》中指出中小企业大多数国家的经济发展和创造就业机会方面扮演重要的角色，但中小企业实现增长和发展项目的能力高度依赖外部融资等因素。在这一背景下，由于撒哈拉以南非洲国家中小企业获得融资的机会有限，这些国家的商业活动受到阻碍，这让企业家和国家都感到不安尽管各国政府和有关机构已作出若干努力，推出了支持中小企业获得外部融资的政策和倡议，但问题仍然存在，中小企业可能尚未从这些倡议中获得充分的利益。
Emmanuel Affun-Osei（2015）在《美国工业和商业管理杂志》中指出在大多数发达国家和发展中国家的经济发展中，中小型企业在创造就业、创新新观念、贡献国内生产总值和福利方面发挥着重要作用。然而，中小企业提高绩效的能力取决于投资、重组和创新、市场扩张、招聘、维持和激励高素质员工。在实施所有这些行动以实现目标增长和发展的过程中，获得外部融资发挥了重要作用，因为大多数企业在业务活动中严重依赖银行贷款和股权融资等外部融资来源。
2．国内研究现状：
程伟东（2016）在《中国商论》指出国家法律边缘上产生的我国中小企业，由于起步晚，以劳动密集型、家族式企业、加工修理为主要经营方式，生产经营权和决策权都集中在企业主手中，企业主与雇佣工人的关系是地缘、血缘的关系，这样的经营管理方式与现代企业治理结构相差甚远。由于经营管理方式落后，导致企业内部治理结构混乱，没有相应的制度，从而使企业财务不规范、信息不对称，达不到商业银行的贷款要求。
高文韬（2016）在《财会学习》指出中小企业融资难的问题是一个包括企业、政府和社会都应该予以关注的重要问题。想要解决这个问题，金融机构就必须要以金融市场为导向，准确定位，避免信息不对称的现象，充分进行机构的功能性整合，政府应在政策上给予一定程度的倾斜，为中小企业的长足发展提供一个良好而宽松的融资环境。同时，也加强金融体制的创新，加大民间金融以及各大商业银行对支持中小企业融资的力度，充分发挥市场机制在资源配置方面的作用。创建一个集融资渠道多样化、融资市场法制化和社会信用完善化于一体的社会经济环境，从而能从根本上解决中小企业融资难的问题。
胡子昂（2016）在《商业经济》指出大多数中小企业往往挂靠集体或合资经营，规模及资金投入较小。其中大部分资金用于购买主要原材料或零部件。厂房、土地等固定资产往往以租赁代替，存在所有权不明确现象。因此，企业自身存在资产薄弱、负债率过、生产设备技术相对落后、产品单一，订单不稳定，可用作银行贷款抵押的固定资产较少等问题，在市场竞争中比大企业面临更高的风险。
李咏（2015）在《建筑工程技术与设计》指出我国中小企业融资难问题，是迫在眉睫的重要问题，对待中小企业融资困难这一固有问题，我们不应当拘泥于传统理念的束缚，而应当以现代的观点去剖析它，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度，并且还要从企业本身的角度去搜寻对策。吸取国内、国外的成功经验，参照具体的实际情况，提出可操作的具体对策并加以实施。这样的话，这一固有难题必将会得到很好的解决，中小企业必将会达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设中发挥出越来越重要的作用。
鲁娜（2015）在《商场现代化》指出资困难一直制约着我国中小企业的发展，虽然中小企业在中国的经济中地位重要，但是能够真正发展壮大跻身中国五百强企业的却仅占不到 30%。与此同时中国又一直保持较高的储蓄率，大量的资金限制在经济市场中，没能得到优化配置，这也制约了我国经济的发展。如果能将这些储蓄资等闲置的资金合理投入中小企业，不仅能帮助企业的发展也能帮助更多的人获利。
石新虎（2017）在《现代经济信息》指出与国际上其他资本市场相比较，我国的资本市场起步较晚，因而各项制度和监管措施还不够完善。从企业的筹资方式来看，发行股票和债券是企业融资的有效途径。基于目前我国市场经济的现状来看，只有一些大型上市公司可发行股票，一些国有大中型企业可通过尝试发行债券的方式筹得资金。而我国中小企业规模小，实力薄弱，很难通过发行股票和债券的方式融资。资本市场的局限性导致我国中小企业融资困难。
叶楠（2015）在《现代经济信息》指出发展中小企业不仅为我国经济的稳步增长提供保障作用，而且为广大人民群众提供了宝贵的工作机会，有助于提高居民消费水平和稳定国民经济发展。我国作为一个人口众多的国家，在解决人民的就业问题与生活保障问题上，中小企业发挥着巨大作用。
张航宁（2016）在《消费导刊》中指出融资难问题一直是我国中小企业需要解决的重点问题，
它直接关系着中小企业的发展与存亡。对于这一问题的解决，我们不应该局限于传统观念，而应该与时俱进，从当代经济学的角度去分析它。解决中小企业融资问题，首先需要国家政策的支持，其次，需要借鉴外国的先进经验，根据实际情况提出切实的解决措施。只有这样，我国中小企业才会获得有一个发展高峰。
赵娜（2016）在《商情》指出与大型企业不同，中小企业对内部融资的依赖度相对较大，尤其是在企业创始初期．几乎集不到多少外部资金，完全依靠自有资金很常见，90％以上的资金由企业创建者及其家庭成员来提供。当企业发展到一定阶段后，可以会逐渐地获得各种外部资金，但是内部融资仍占有较大的比例。内部资金具有低成本、低风险的优势．故对大多数的中小企业来说，内部融资成为解决其生存和发展问题的重要途径。
朱珊珊（2017）在《知识经济》指出在我国现社会实际工作中，执法部门和审计部门存在着对国企放贷错误不给予追究责任，但是对私企放贷错误就要追究其法律责任。而且在现实生活中，中小型企业的风险评估远远高于国有企业，所以银行信贷的工作人员由于种种原因并不向中小型企业的民营企业放贷。再者说，现在担保机构需要的评估手续非常繁琐，审批相当严格，使得绝大多数中小企业并不能获得担保公司的担保，使其不能快速发展。
综上所述，目前国内外学者对中小企业融资困难的问题各抒己见，研究的视觉虽然宽泛，但最终都是为了帮助中小企业解决融资问题。本文从不同的角度分析融资困难的问题，提出一些解决融资困难问题的对策，降低企业的经营风险。
三、研究内容 1 前言 2 中小企业融资的理论
2.1 中小企业的概念及界定
2.2 融资的概念
2.3 中小企业的融资方式及特点 3 以苏州工业区为例分析中小企业融资现状
3.1 融资渠道窄 3.2 银行贷款难度大 3.3 融资成本高 3.4 民间借贷异常活跃 4 苏州工业区中小企业融资难的成因分析 4.1 企业整体质量偏低
4.2 抵押担保能力不足
4.3 信用度低，违约现象屡见不鲜
4.4 信息获取不及时 5 解决苏州工业区中小企业融资困境的对策
5.1 拓宽融资渠道
5.2 积极拓展担保渠道 5.3 提高企业信用
5.4 规范企业内部管理，提高企业信息透明度
6 结论 四、研究方案 1．利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。
2．通过调查法和文献资料法，从而为论文提供可靠地依据，完成对中小企业融资困难问题及对策分析。
五、进度安排 1．确定毕业论文的选题，收集资料，整理资料，完成论文的任务书，2017-10-26 至 2017-11-10。
2．编写论文提纲，撰写开题报告，进行开题，并完成开题答辩，2017-11-10 至 2017-11-25。
3．进一步查找资料，作社会调查，2017-11-26 至 2018-1-10。
4．撰写论文，完成第一稿，并交指导教师，2018-1-11 至 2018-1-31。
5．指导教师阅改论文，2018-2-1 至 2018-2-14。
6．修改论文，完成第二稿，并交指导教师，2018-2-15 至 2018-2-29。
7．指导教师阅改论文，完成中期检查表，2018-3-1 至 2018-3-15。
8．修改论文，完成第三稿，并交指导教师，2018-3-16 至 2018-4-1。
9．指导教师阅改论文，并返还学生，修改后立即交指导教师，2018-4-2 至 2018-4-15。
10．专家评阅，2018-4-16 至 2018-4-30。
11．毕业论文答辩，2018-5-1 至 2018-5-15。
12．评定学生最终论文成绩，评出院内优秀论文，2018-5-16 至 2018-5-31。
六、预期结果 通过加强内部管理，完善治理结构；拓宽融资渠道；降低融资成本；建立和健全中小企业财务管理制度；政府需加大对中小企业融资的扶持；加强资本市场的支持力度等途径解决我国中小企业融资问题。
七、参考文献 [1]
程伟东．中小企业融资困难[J]. 中国商论，2016，(16）：74-75． [2]
高文韬．浅谈中小企业融资的现状问题[J]．财会学习，2016，（3）：11-12． [3]
胡子昂．中小企业融资困难问题探析[J]．商业经济，2016，（9）：82-83． [4]
李咏．中小企业融资发展现状及对策研究[J]．建筑工程技术与设计，2015，（11）：37-38． [5]
鲁娜．我国中小企业融资现状及对策研究[J]．商场现代化，2015，（18）：189． [6]
石新虎．我国中小企业融资困难问题研究[J]．现代经济信息，2017，（15）：298． [7]
叶楠．国内小微企业融资困难的原因及对策研究[J]．现代经济信息，2015，（10）：29-30． [8]
张航宁．中小企业融资困难问题及对策[J]．消费导刊，2016，（11）：154． [9]
赵娜．中小企业融资困难的原因及对策研究[J]．商情，2016，（29）：134． [10] 朱珊珊．中小企业融资困难与对策研究[J]．知识经济，2017，（2）：47-48． [11] 倪小英．中小企业融资问题研究[J]．商情，2018，（1）：82-85． [12] 韩霖畴．探讨中小企业融资问题及对策[J]．商场现代化，2015，（9）：153． [13] 单禹辰．论我国中小企业融资难问题[J]．中国科技投资，2018，（4）：190． [14] 魏雯．浅谈中小企业融资问题及应对措施[J]．财讯，2018，（1）：85-86．
[15] Solomon Kwarteng Forkuoh,Yao Li,Isaac Quaye, Emmanuel Affum-Osei. Informal Financial Services, a Panacea for SMEs Financing? A Case Study of SMEs in the Ashanti Region of Ghana[J]. American Journal of Industrial and Business Management，2015，（5）：779-793.
指导教师意见：
指导教师签名：
年
月
日
教研室意见：
审 查 结 果：
同 意□
不 同 意□
教研室主任签名：
年
月
日
中国地质大学长城学院 本科 毕业论文文献综述
院
别：
经济学院
专
业：
会计学
姓
名：
赵健伍
学
号：
013140243
2018 年 4 月 15 日
Emmanuel Affun-Osei（2015）在《美国工业和商业管理杂志》中指出在大多数发达国家和发展中国家的经济发展中，中小型企业在创造就业、创新新观念、贡献国内生产总值和福利方面发挥着重要作用。然而，中小企业提高绩效的能力取决于投资、重组和创新、市场扩张、招聘、维持和激励高素质员工。在实施所有这些行动以实现目标增长和发展的过程中，获得外部融资发挥了重要作用，因为大多数企业在业务活动中严重依赖银行贷款和股权融资等外部融资来源。
Isaac Quaye（2015）在《美国工业和商业管理杂志》中指出中小企业大多数国家的经济发展和创造就业机会方面扮演重要的角色，但中小企业实现增长和发展项目的能力高度依赖外部融资等因素。在这一背景下，由于撒哈拉以南非洲国家中小企业获得融资的机会有限，这些国家的商业活动受到阻碍，这让企业家和国家都感到不安尽管各国政府和有关机构已作出若干努力，推出了支持中小企业获得外部融资的政策和倡议，但问题仍然存在，中小企业可能尚未从这些倡议中获得充分的利益。
程伟东（2016）在《中国商论》指出国家法律边缘上产生的我国中小企业，由于起步晚，以劳动密集型、家族式企业、加工修理为主要经营方式，生产经营权和决策权都集中在企业主手中，企业主与雇佣工人的关系是地缘、血缘的关系，这样的经营管理方式与现代企业治理结构相差甚远。由于经营管理方式落后，导致企业内部治理结构混乱，没有相应的制度，从而使企业财务不规范、信息不对称，达不到商业银行的贷款要求。
李咏（2015）在《建筑工程技术与设计》指出我国中小企业融资难问题，是迫在眉睫的重要问题，对待中小企业融资困难这一固有问题，我们不应当拘泥于传统理念的束缚，而应当以现代的观点去剖析它，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度，并且还要从企业本身的角度去搜寻对策。吸取国内、国外的成功经验，参照具体的实际情况，提出可操作的具体对策并加以实施。这样的话，这一固有难题必将会得到很好的解决，中小企业必将会达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设中发挥出越来越重要的作用。
高文韬（2016）在《财会学习》指出中小企业融资难的问题是一个包括企业、政府和社会都应该予以关注的重要问题。想要解决这个问题，金融机构就必须要以金融市场为导向，准确定位，避免信息不对称的现象，充分进行机构的功能性整合，政府应在政策上给予一定程度的倾斜，为中小企业的长足发展提供一个良好而宽松的融资环境。同时，也加强金融体制的创新，加大民间金融以及各大商业银行对支持中小企业融资的力度，充分发挥市场机制在资源配置方面的作用。创建一个集融资渠道多样化、融资市场法制化和社会信用完善化于一体的社会经济环境，从而能从根本上解决中小企业融资难的问题。
鲁娜（2015）在 《商场现代化》指出资困难一直制约着我国中小企业的发展，虽然中小企业在中国的经济中地位重要，但是能够真正发展壮大跻身中国五百强企业的却仅占不到 30%。与此同时中国又一直保持较高的储蓄率，大量的资金限制在经济市场中，没能得到优化配置，这也制约了我国经济的发展。如果能将这些储蓄资等闲置的资金合理投入中小企业，不仅能帮助企业的发展也能帮助更多的人获利。
朱珊珊（2017）在《知识经济》指出在我国现社会实际工作中，执法部门和审计部门存在着对国企放贷错误不给予追究责任，但是对私企放贷错误就要追究其法律责任。而且在现实生活中，中小型企业的风险评估远远高于国有企业，所以银行信贷的工作人员由于
种种原因并不向中小型企业的民营企业放贷。再者说，现在担保机构需要的评估手续非常繁琐，审批相当严格，使得绝大多数中小企业并不能获得担保公司的担保，使其不能快速发展。
叶楠（2015）在《现代经济信息》指出发展中小企业不仅为我国经济的稳步增长提供保障作用，而且为广大人民群众提供了宝贵的工作机会，有助于提高居民消费水平和稳定国民经济发展。我国作为一个人口众多的国家，在解决人民的就业问题与生活保障问题上，中小企业发挥着巨大作用。
张航宁（2016）在《消费导刊》中指出融资难问题一直是我国中小企业需要解决的重点问题，它直接关系着中小企业的发展与存亡。对于这一问题的解决，我们不应该局限于传统观念，而应该与时俱进，从当代经济学的角度去分析它。解决中小企业融资问题，首先需要国家政策的支持，其次，需要借鉴外国的先进经验，根据实际情况提出切实的解决措施。只有这样，我国中小企业才会获得有一个发展高峰。
赵娜（2016）在《商情》指出与大型企业不同，中小企业对内部融资的依赖度相对较大，尤其是在企业创始初期．几乎集不到多少外部资金，完全依靠自有资金很常见，90％以上的资金由企业创建者及其家庭成员来提供。当企业发展到一定阶段后，可以会逐渐地获得各种外部资金，但是内部融资仍占有较大的比例。内部资金具有低成本、低风险的优势．故对大多数的中小企业来说，内部融资成为解决其生存和发展问题的重要途径。
石新虎（2017）在《现代经济信息》指出与国际上其他资本市场相比较，我国的资本市场起步较晚，因而各项制度和监管措施还不够完善。从企业的筹资方式来看，发行股票和债券是企业融资的有效途径。基于目前我国市场经济的现状来看，只有一些大型上市公司可发行股票，一些国有大中型企业可通过尝试发行债券的方式筹得资金。而我国中小企业规模小，实力薄弱，很难通过发行股票和债券的方式融资。资本市场的局限性导致我国中小企业融资困难。
综上所述中小企业在我国经济发展中有着不可忽视的影响力。可是因为制度环境与中小企业自身的缘由所致使中小企业面对的最大的困境就是融资的方面，因此要从内部与外部两个层面着手去处理中小企业的融资困难。必须还要明确的指导，中小企业的融资问题就是一项长远而困难的任务，要求我们国家政府多方面的一同努力，如果不具备社会各界的辅助，中小企业就无法从源头上确保融资的顺利达成，同时实现发展企业的愿望。因此，必须要注重中小企业，一直注重中小企业所带有的问题，适时处理中小企业的各种问题就是我们如今社会最重要的一项。在以后，确信中小企业必定为社会带来更好的经济价值，也必定会有非同凡响的成就。
中小企业融资困难问题与对策研究 摘
要 随着社会主义市场经济体制的逐步建立，规模小、数量多的中小企业已经成为国民经济的重要组成部分。然而我国中小企业的寿命明显低于世界平均水平，而影响中小企业寿命的原因之一就是中小企业的融资难问题，因此，解决中小企业融资难的问题有助于提高中小企业的寿命，促进其持续发展。本文主要分析中小企融资困难问题和对策研究，首先对企业融资的概念进行概述，分析中小企业融资方法和特点，然后从融资渠道狭窄、融资成本高等方面进行分析，剖析中小企业人员综合素质低、融资效率低下等原因，最后提出加强内部管理、拓宽融资渠道、降低融资成本等防范措施。
关键词：中小企业； 融资； 融资问题 ABSTRACT With the gradual establishment of the socialist market economic system，small and medium-sized enterprises with large quantities have become an important part of the national economy. However，the life expectancy of China"s SMEs is significantly lower than the world average，and one of the reasons that affect the life span of SMEs is the financing difficulties of SMEs. Therefore，solving the financing difficulties of SMEs can help improve the life span of SMEs and promote their Continuous development. This paper mainly analyzes the problem of financing difficulties and countermeasures for SMEs. First of all，it outlines the concept of corporate finance，analyzes the financing methods and characteristics of SMEs，and analyzes them from the perspectives of narrow financing channels and high financing costs to analyze the overall quality of SMEs. For reasons such as low financing efficiency，we finally put forward preventive measures such as strengthening internal management，broadening financing channels， and reducing financing costs. Key words ：Small and medium-sized enterprises； Financing； Financing issues
目
录 1 前言 ................................................................................. 1 2 中小企业融资的理论 ................................................................... 1 2.1 中小企业的概念及界定 ............................................................... 1 2.1.1 中小企业的概念 ................................................................... 1 2.1.2 中小企业的界定标准 ............................................................... 1 2.1.3 中小企业的特点 ................................................................... 2 2.2 融资的概念 ......................................................................... 2 2.3 中小企业融资方式及特点 ............................................................. 2 2.3.1 中小企业融资的基本方式 ........................................................... 2 2.3.2 中小企业融资方式的特点 ........................................................... 3 3 以苏州工业区为例分析中小企业融资现状 ................................................. 4 3.1 融资渠道窄 ......................................................................... 4 3.2 银行贷款难度大 ..................................................................... 4 3.3 融资成本高 ......................................................................... 5 3.4 民间借贷异常活跃 ................................................................... 5 4 苏州工业区中小企业融资难的成因分析 ................................................... 5 4.1 企业整体质量偏低 ................................................................... 5 4.2 抵押担保能力不足 ................................................................... 6 4.3 信用度低，违约现象屡见不鲜 ......................................................... 6 4.4 信息获取不及时 ..................................................................... 6 5 解决苏州工业区中小企业融资困境的对策 ................................................. 7 5.1 拓宽融资渠道 ....................................................................... 7 5.2 积极拓展担保渠道 ................................................................... 7 5.3 提高企业信用 ....................................................................... 8 5.4 规范企业内部管理，提高企业信息透明度 ............................................... 8 6 结论 ................................................................................. 8 参考文献 .............................................................................. 9 致谢 ................................................................................. 10
中国地质大学长城学院 2018 届毕业论文 1 前
言 在我国的经济发展过程中，中大型企业发挥着重要作用但中小企业的作用也不能忽视。它的数量可以占到我国企业总数的 99.8％，它在多个层面起着至关重要的作用。就比如说它有利于发展我国的经济，有利于加快我国的经济增长速度促进经济发展，有利于提高就业，还有利于企业发展科技创造出新的产品。但是有一个问题一直制约着企业的发展，那就是融资问题。企业在融资过程中旧的问题没有解决，又出现了新的问题。这就要求我们研究和处理新问题。本文的重点在于进一步深入研究。通过阅读我国和外国关于融资问题的文献。在分析国内外融资问题的文献之后，有了一些夯实的基础理论。而相比较于国外去看，我国针对中小企业在经济发展中扮演重要角色的认识不足，近十年来，由于研究文献的大量涌入，国外的理论和模型越来越多地被我国中小企业引用。针对中小企业的现状，处理融资困难的环境，解决中小企业融资问题变得非常困难，而且我国对中小企业的社会重要性的认识不足，所以这是比较矛盾的。因此，我们要创造一些有利于企业发展的金融体系。同时，中小企业必须能够在社会各界的支持下及时找到原因并及时加以改变，创造出一个有利于企业发展的融资环境。因此，在这样一个现实的前提下，就需要我们结合企业的特点和我国的现状，找出融资问题的原因，制定出对策。
2 中小企业融资的理论 2.1 中小企业的概念及界定 2.1.1 中小企业的概念 企业生产人们所需要的商品，并且提供人们需要的服务。它是一个以收购，自治，自筹，自律和自我发展为目标的独立商业组织。根据公司的大小，我们可以将企业分为大、中、小三种。
中小企业通常是一个人创立的或者多个人帮助一个人创立的，相对于大型企业，中小企业的员工、流动资产和固定资产都很少。因此，他们大部分都是由企业主直接管理的，不受外界干扰。
同时，中小企业也是会变动的。现在它是中小企业，几年后可能由于决策成功，资产增加发展成大企业。以前它是大公司，由于新产品的研究失败耗费了企业的资产，可能变成中小企业。中小企业很复杂，我国有一个定位，外国又有另一个定位。
2.1.2 中小企业的界定标准 发达国家一般从两方面来界定企业是否是中小企业。一方面是看企业是否垄断和主导。中小企业都是独立的，是一个在行业内没有支配地位和垄断地位的免费会计主体，它包括
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自由所有权，独立运作和小市场份额三个特征。另一方面要看企业的员工人数，资产的多少还有企业一年的销售额。
尽管如此世界上所有的国家，他们的中小企业人员标准也是不一样的。标准部门主要服从政府对中小企业需求的管理和支持。
目前，由于我国的中小企业分类标准不统一，结合我国的状况，我国制定了暂时的规定。该规定以工作人数、销售额、总资产三个指标为依据，以法人或单位为企业规模的划分对象。该规定用于工业(采矿、制造、电力、煤气和水的生产和供应)、建筑业、运输业、仓储业和邮政业、批发零售业、住宿业和餐饮业。大致如下：
工业中的界定标准为工作人数少于 2000 人，销售额少于 3 亿元，资产总额少于 4 亿元。建筑业中的界定标准为工作人数少于 3000 人，销售额少于 3 亿元， 资产总额少于 4亿元。在批发零售业中，零售业的界定标准为工作人员不低于 500 人或者销售额少于 1 亿5000 万元。批发业的界定标准为工作人数少于 200 人或者销售额不超过 3 亿元。交通运输业中的界定标准为工作人数少于 3000 人或者销售额少于 3 亿元。邮政企业中的界定标准为工作人员不少于 1000 人或者销售额不超过 3 亿元。住宿和餐饮业中的界定标准为工作人数少于 800 人或者销售额少于 1 亿 5000 万元。
2.1.3 中小企业的特点 我们根据中小企业的含义可以发现，中小企业都有很多特点，分以下几点：一是企业都是自己组织生产经营，而且中小企业的专业人才也特别少。与市场从业人员相比，企业主的专业知识相对有限，管理方法和管理制度比较薄弱。其次是中小企业的资金和固资也没有像大型企业一样那么多。虽然世界上的国家对待中小企业有很多标准， 但中小企业的特点就是总资产和生意量比大型企业少太少了，中小企业的地位也不强势。第三是中小企业的第一印象是没有信用。这些特点决定了我国中小企业不能与大型企业争锋，各国政府都应该制许多各种各样的标准来扶持中小企业。
2.2 融资的概念
融资是为了使企业能够快速发展，向他人筹集资金。也就是说是投资者们之间互相帮助使自己手里的资金变多的一种经济行为，这是一种资金互动的过程，它既是资金的流入和流出，也就是资金的使用和来源。片面的讲就是企业资金的流入。具体是指公司自身的生产状况和自有资金流向。根据公司的经营方式和企业想要迅速发展的想法，企业的专业人才通过推测并实施对策，利用筹集来的资金保证企业生产经营的一种行为。它是某经济单位自身的资金流动也是投资者们之间的资金流动，即企业自我组织调解的活动。、 2.3 中小企业融资方式及特点
2.3.1 中小企业融资的基本方式 在市场经济的条件下，内部融资和外部融资能够帮助中小企业获取更多的资金。对于
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外部融资来说，可以分为直接和间接两种方式。两种融资方式具有不同的含义和要求，受到某一客观环境约束。在当前背景下， 中小企业获得资金的方式也变了，开始从内部融资向外部融资变化。在中小企业创立开始时，没有庞大的生产规模，无法满足市场，债务也无法偿还。因此，为了企业的生存和发展，我们就要改变对策，把外部融资作为主要方式。研究表明外部融资需要成本，因此，在融资过程中中小企业需要重视内部积累。也就是说内部融资保障了外部融资，内部融资的能力衡量了外部融资的风险和规模。如果我们忽视了内部融资的能力，盲从的使用外部融资方式，企业的资源也就会浪费企业就很难继续发展，甚至可能会破产。
1.内部融资 内部融资是企业经营中获得的资金。例如一些应收账款、盈余公积等。因此，利润的多少、自由支配的资产等要素决定了内部融资。内部融资的特点是风险和成本低以及自主性强。内部融资的具体方式是：
自筹资金是指在企业发展的初期，公司的资金是由企业家自身筹集。主要的办法是利用个人储蓄，从亲戚朋友那里借钱，寻找“天使投资人”。
计提折旧是指固定资产在生产过程中呈现的有形和无形损失，用于重置固定资产损失的价值。
留存收益是指企业扣除利润后的部分，是内部融资不可或缺的一部分。
其他方式是指企业要发现内部资金的实力，合理运用内部资金。如降低生产费用，创造更多利益，减少不必要的商品堆积 ，出售不需要的资产等方法。
2.外部融资 外部融资指通过直接或间接获得企业发展的资金。直接的方式是经过金融市场获得资金，如股权融资、债券融资、股票融资、信贷融资，再加上商业票据融资、预付款融资等。间接的方式是经过一些特定的金融中介获得资金，如短期信贷、票据贴现、抵押担保融资和长期信贷融资等。企业的信誉、生意的火爆程度和市场的供需等因素决定了外部融资能力。高效率、强大的灵活性，大量性和集中性是公司成立的特点。因此，由于市场经济的慢慢变化，外部融资变成了企业获得资金的主要方式。
2.3.2 中小企业融资方式的特点 从中国中小企业的发展史可以看出，中小企业可以分为理论期、创建期、成长期和成熟期。在理论期的企业，创业者们有了一些自己的发明和理论，投资者们就可能为创业者投资，这也是有风险的，企业可能会破产，假如投资者们不相信投资者的发明和理论，很少有人愿意承担风险；初创期的企业需要资金开拓市场和生产能力，因此需要更多的固定资金和流动资金，只能从风险投资和政府财政投资获得，而不能从银行贷款；成长期的企业由于能够大量生产产品，资金的获得也从被动变为主动，能够从银行获得。成熟期的企业具备一定规模的生产和销售，但也有一定数量的融资，可以从发行股票和债券中获得。中小企业开始发展成大型企业。
从企业的类型上来看，社区型、制造业、技术型、服务业是企业的分类。制造业包括资金周转缓慢、需求大、资金范围广、融资困难等问题；服务业需求频率高，资金使用少
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生命周期短，资金的运用随意；社区型(包括街道、手工业)具有一定的社会福利，能够轻易地获得政府财政支持，这些产业的资金来源是社会基金；根据各国的案例，技术型的资金来源于风险投资。
3 以苏州工业区为例分析中小企业融资现状 相对于大型企业，中小企业为人们提供就业，缓解就业压力，刺激社会创新能力做出了巨大贡献，中小企业的蓬勃发展对于我们国家经济发展或者一个城市的经济发展都起到了重要的作用。虽然这几年苏州工业区在扶持中小企业发展上做过许多努力，但是由于诸多方面的原因，中小企业融资难的现状仍然没有得到解决。通过调查发现，苏州工业区中小企业在融资中依旧存在着问题。
3.1 融资渠道窄 苏州工业区中小企业融资渠道主要以银行贷款和民间融资为主，通过调查 48 家企业，其中有 27 家企业为塑料制造企业、8 家为机械制造企业、4 家为新型造纸企业以及其它类型企业 9 家。48 家中小企业中有融资需求的企业有 46 家；向银行贷款获得融资资金的有32 家，向民间融资获得融资资金的有 27 家，其中有 17 家既有银行借贷又有民间融资。由此可见，苏州工业区中小企业主要通过银行贷款和民间融资获得资金。对于上述的两种渠道，一部分中小企业更想从民间获得资金。因为银行贷款申请流程复杂，审批时间长，担保困难，而民间融资申请流程简单，审批时间短，无需担保，因此中小企业更想从民间获得资金。但中小企业在从民间获得资金的同时，也要注意到民间融资的问题，民间融资的成本和风险都很高，由于监管困难，中小企业经济纠纷出现的程度也变得很高，如果出现经济纠纷，中小企业没有处理好，中小企业的发展就会受到影响。
3.2 银行贷款难度大 当中小企业想要使用外部融资获得资金的时候，中小企业最先想到的就是银行机构。据调查显示，超过 90%的园区中小企业都想要融资获得资金，促进企业发展，而且这些中小企业也曾经向当地银行申请过贷款，这些向银行申请过贷款的企业，却只有一半的企业获得了银行发放的贷款。这是由于中小企业需要向银行提供有价值的抵押物，这是银行向中小企业发放贷款的条件和要求，然而苏州工业区的中小企业是以塑料制造和机械加工为主，有价值的抵押物几乎没有。下表为苏州银行向工业园区企业发放贷款数据，通过表图可以看出，2015 年至 2017 年，苏州工业区企业获得银行贷款总额同比增长率增长幅度明显小于园区企业营业收入总额同比增长率和工业增加值总额同比增长率。贷款发放的增速远远跟不上园区扩张的速度，显然是不符合园区发展实际需求的。
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2015-2017 年苏州银行向工业园区企业发放贷款情况表
3.3 融资成本高 相对于苏州工业区给予企业的政策性融资而言，中小企业从银行贷款和民间借贷获得资金的成本要大幅度提高。本次调查的48家中小企业融资的平均成本年利率处于10%以下、10%-15%、15%-20%和 20%以上的分别有 7.5%、25.6%、57.3%和 9.6%，从这个数据可以看出66.9%的中小企业融资的平均成本年利率在 15%以上，而且还有许多中小企业的融资成本利率要超过 20%。中小企业融资的成本实在是太高了，这是因为中小企业无法从银行获得资金，而只能从民间方面获得资金，例如担保公司、小额贷款公司，甚至是高利贷，担保公司等方式产生的融资成本要比银行融资成本高太多了，而且有的中小企业无法按时偿还给担保机构利息，往往会出现一些民事纠纷。昂贵的融资成本已经成为当前阻碍苏州工业区中小企业发展的主要因素之一。
3.4 民间借贷异常活跃 中小企业迅速发展的时候，资金需求量大，由于无法从银行获取资金，在没有办法的情况下，中小企业只能去寻找利率高到惊人地步的民间贷款机构，这使得企业的成本又大大的提高了。经了解苏州市民间贷款机构众多是众所周知的事情，这使得中小企业无法判断民间贷款机构是好是坏，而且民间贷款机构的年利率大多数都在 25%以上，甚至有的年利率达到 100%，民间贷款的利率要远远高于银行贷款的利率。本来一些中小企业的利润就很微博，再加上高额的融资成本使得苏州市工业区中小企业发展变得非常困难。去年引发全民热议的山东辱母杀人案就是由于向民间借贷导致的，这也正好反映出中小企业融资的难处和民间贷款对中小企业 的危害。虽然苏州市近年来对民间贷款始终保持高压打击态势，但只要中小企业有需求，民间贷款就会出现，民间贷款始终无法彻底的清除掉。
4 苏州工业区中小企业融资难的成因分析 4.1 企业整体质量偏低 导致苏州工业区中小企业融资困难的原因有很多，但最重要的原因应该是企业自身质量不高。一方面，苏州工业区的中小企业大多数是塑料制造和机械加工的传统工业，绝大多数的企业都没有科学的管理机制和技术含量，这些企业生产的产品和提供的服务在市场
年份
中小企业贷款 中小企业营业收入 中小企业工业增加值 新增 贷款 同比增 长率 营业收入 总额 同比增 长率 工业增加 值总额 同比增长率 2015 2.6...
