在煤炭领域，在资金管理方面，我们只有从根本问题到环境问题都解决，才能更好的改善现有的资金管理模式。只有找到适合自己企业的管理模式，加上引入成熟的技术人员，才能拥有更大的竞争力。
煤炭企业
资金管理 问题 改进策略
引言
在煤炭行业当中，无论是私企还是国企，对于当下的中国经济发展都是举足轻重的。煤炭作为一种资源，是中国当下经济发展所需要的不可或缺的资源。但是，在当下信息化技术发展的社会当中，市场的重要性逐步取代策划的重要性。这也就意味着市场经济一点点威胁着计划经济的霸主地位。在这种形势下，煤炭行业的相关企业都面临着转变的考验。本篇文章从煤炭企业所涉及到的相关问题入手，在阐述问题的同时，针对于问题以及所处的环境，提出建议性质的分析。
煤炭行业资金管理制度改善的重要性
企业进行的管理体系与它独有的资金管理是不可分开的。一个好的资金管理体系，决定的企业是否拥有一个好的执行体系。这也决定了在煤炭行业当中所涉及到的企业利益最大化的基础。这其中所涉及到的资金管理可以说是一个企业系统化管理中的一部分，同样也是最重要的一部分。财务的管理决定着煤炭企业是否能跟随信息化时代、科技化进步的發展。那么在这一个信息化科技普及的时代，作为煤炭企业中的一员，如何才能及时准确地发现自身的问题，改善自身资金管理中的缺陷，做到最大化、最高效的利用自己的资金，从而有效的降低企业在运营过程当中所花费的成本呢？这一问题已经成为煤炭行业当中，各个企业最关注的重点。因为这一个重点关乎这个企业是否能跟上时代的步伐，在未来拥有更好的发展。
煤炭企业资金管理存在的问题
（1）企业领导者对资金管理重视程度不够
煤炭行业在我国一直处于垄断性地位，由于煤炭企业成立时间长、规模大、机构庞杂，在当前市场经济环境下，企业的经营管理还带有一定的计划经济时代的特点。在企业管理过程中，管理者倾向于安全生产的管理、产量的管理和财务报表利润的实现，而在资金管理方面缺乏关注。在应收账款周期长、坏账得不到及时处理、资金使用缺乏有效约束的情况下，极易出现资金缺口问题，进而导致企业无法进行正常生产经营。
（2）资金管理模式落后，资金集中程度不高
我国煤炭企业现行的资金集中管理模式主要有企业集团核算中心、企业集团内部银行和企业集团财务公司三种。这些资金管理模式主要通过在企业集团内设一个专门处理资金管理的部门或独立法人机构，将各个成员企业的资金管理权限交由资金集中中心管理。这些模式只是在一定程度上实现集中，资金划转是成员单位提出申请按经费形式直接划转，集团仍然无法实时掌握分布各家银行的成员企业的资金使用状况及资金余额，没有建立覆盖整体集团及成员单位的信息管理系统，各账户银行信息独立，资金监督和控制到不了位。
（3）企业偿债能力强，还贷压力却大
煤炭企业的成立壁垒较高，必须具备雄厚的资产才能持续进行生产经营。同时煤炭企业的垄断性和产品的易耗性，也使得煤炭产品在销量方面存在较大优势，从而企业具有较强的偿债能力。但在企业领导者更注重产销量和利润的情况下，为了扩大生产规模，与外界进行大量的投资及筹资。企业在财务管理方面缺乏科学严谨的规划，防范债务违约风险意识淡薄，资金大都用于偿还即将到期的各项长短期贷款，现金流被贷款压力所缚出现不足或断裂的现象。随着融资环境的恶化，当前一些银行信贷政策是“只维持存量放贷，新增贷款一律不批”，导致企业不得不寻求其他金融机构的支持，甚至是“借新还旧”。
煤炭企业资金管理的相关建议
（1）对资金管理加大宣传力度
企业领导不树立现金管理理念，一切完善现金管理的制度都是空谈。企业财务管理负责人应对现金管理的重要性有充分地认识，否则当企业面临着采购资金拨款不到位，员工工资难以准时发放，企业日常运转的资金无法保障时，势必会出现财务及人力资源管理人员出面对员工进行安抚解释，财务人员极力催促应收账款的回收，领导者出面向银行进行贷款等情况，影响了生产经营的顺利开展。因此，企业财务管J1A员需加大宣传力度，让企业领导者和相关管理人员对现金管理形成正确的认识，在实际工作中开始注重和完善现金管理制度。
（2）强化资金预算管理，发挥预算约束力度
预算管理是企业资金管理的“管家”，贯穿于资金管理与监控的始终。相关责任人应综合考虑市场变化和国家各项政策调整对企业经营状况的影响，完善预算管理的各个环节与各业务部门负责人进行良好的沟通，分解压缩资金指标；提前了解资金的使用情况，对可能超预算的情况及时进行干预，严格控制每一笔资金的支出；强化预算的严肃性，严控无预算、超预算的事项发生。通过对各项指标的日常调度与监控分析，及时发现问题，采取解决措施。
（3）运用先进的资金管理模式，实施资金的集中管理
充分利用电子技术搭建资金管理信息系统，作为煤炭企业的资金结算平台，以“财企直联”为基础，以账户为载体，通过网络，内联成员单位，外接合作银行，实现煤炭集团的资金结算管理。煤炭企业通过建立财务公司，实现内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对成员单位做到了“你的钱，我看着你花”。财务公司一个口子对银行，成员单位除保留日常必备的费用账户外，统一在财务公司开设结算账户，充分发挥了财务公司汇集内部资金的“蓄水池”作用，并使成员单位资金的出入处于集团的严密监管之下。这样就能发挥企业集团整体资金优势，统一管理、集中调度，通过使用电子预算、计划、审批、监控和分析等手段，合理安排资金资源，及时有效地调度资金，提高资金周转速度和使用效率，降低资金成本和机会成本。
（4）依据业务考核指标，构建资金管理的量化体系
加强煤炭企业的资金管理，提升营运资金的利用效率，要致力于构建资金管理考核指标。从财务管理的角度说，资金管理的考核指标主要是指业务发展考核和资金成本考核。业务发展考核是以业务的发生为基础的，即煤炭企业每发生一笔业务，都要参照相关的利润率进行评价。保持较高的利润率是煤炭企业实现盈利的有效基础。当然，业务发展考核指标除了有效的利润率指标之外，还要参照业务的周转率。同时资金保存量、（流动）资产周转率、营业利润率等指标也可以客观评价煤炭企业的业务发展状况。资金成本考核即煤炭企业资金的使用成本和在一定条件下发生的损失成本。
（5）加强对煤炭企业内部财务人员的培养
加强煤炭企业的资金管理，提升营运资金的利用效率，最基础最为有效的方式就是建立对煤炭企业内部财务人员的有效培养机制。具体来说，对于煤炭企业内部基层的财务管员，要通过考核制进行限定，并将考核成绩与自身绩效相联系。当然，实现基层财务人员的专业能力的提升，企业要积极组织基层财务管理人员参加财务管理培训，提升资金管理水平。对于煤炭企业内部的高层财务管理人员而言，一般是总会计师或者财务经理，要建立财务责任负责制，在提升其业务处理水平的基础上，更加强调责任和担当意识。此外，煤炭企业还可以通过社会招聘的方式，从企业外部吸纳高水平的财务管理者，处理内部的资金管理问题，以实现企业效益最大化。
（6）建立资金管理预警机制企业应当以保证资金流正常运转为核心，加强资金分析，建立重大资金支出预警等风险防控制度，努力降低资金风险。财务部门根据企业日常资金使用额度，设置一条风险婦“红线”，在资金充足时留足保证金，以备不时之需。一旦发现资金運转触及“红线”，财务部门应立即向企业领导层汇报，并按照相关预案及时采取措施，制定资金预警管理办法，规范资金审批流程，加强财务支出审核，控制成本费用。企业财务负责人及时进行与金融机构的筹资准备，通过应收账款保理、承兑汇票贴现、贷款等一系列融资方式进行资金筹集，增加货币资金回笼，确保企业资金链的安全
结束语
长期以来，设炭企业受行业的影响，倾向于粗放式的内部管理，注重产销量和账面利润，却忽视了企业的资金管理。这种情况下，煤炭企业的经营管理会出现虽然账面利润得到了良好的实现，而现金流却出现断层的现象。依靠现金流的基本生产、原材料采购、员工工资、税款缴纳等都难以为继，进而影响了企业正常的生产经营。基于此’本文对煤炭企业的资金管理存在的问题进行分析并提出了相应的解决办法，以期为煤炭企业的资金管理提供一定的指导性建议。
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