[摘要]风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容，本文选择近年来文化大省湖南省的电视行业授信风险进行分析和研究。旨在通过总结与归纳中国银行的信贷风险控制方法，结合电视业信用风险的行业特点，探索适应中国银行湖南省分行实际、对信贷风险管理具有实践价值的授信风险控制方法。
[关键词]商业银行；电视行业：银行授信；风险管理
中图分类号：xg20.4
文献标识码：A
文章编号：1009-8283(2009)10-0129-02
随着社会经济的发展和物质生活水平的提高，电视、音响、电脑等信息家电逐渐普及。人民群众对信息和影视文化产品的需求日益增长，我国大众传媒获得了广阔的发展空间，报纸、杂志、电视、广播得到了飞速发展。据一些专家估计，整个传媒市场的规模很可能超过1000亿。文化产业的快速发展需要金融。也为金融业描绘出广阔的业务前景。本文试图从实践的角度积极探索创新金融支持的手段和方式，丰富融资品种。适应传媒业特征的金融服务政策，有效破解制约传媒业发展的金融问题，实现传媒产业与金融服务业的共赢。
1湖南电视企事业授信业务风险表现
1.1价值评估体系缺失 文化产业的核心内容属于无形资产。目前市场上却还没有形成一套系统有效的评估体系。湖南省益阳市有线电视网络建设即是一个典型案例。2000年9月中信国安集团入股益阳市宽带信息网络公司。在此之前，湖南电广传媒股份有限公司网络分公司已经与益阳市广电局接触。但是合作未能谈成。原因是湖南电广传媒股份有限公司对益阳广电局网络资产的评估为2100万元，部分无形资产没有计算在内，用户接入网的电缆部分也没有算在广电局资产内。益阳市广电局认为低估了其资产价值。中信国安集团则同意由益阳市广电局指定评估事务所，评估价值达5500万元，因此益阳市广电局最终选择了与中信国安合作。评估价值体系的缺失。不仅影响到了媒体的融资，也带来了影视网络运营商的不良竞争。
1.2经济周期波动影响
文化消费具有很大的弹性，当经济处于繁荣时期，经济实体收入增长较快，文化消费市场将迅速扩大，反之文化消费将迅速减少。例如，此次全球性的经济衰退已经波及传媒产业。最直接的影响就是许多企业纷纷削减了广告投放。加之金融危机自2008年下半年以来，医疗、油脂等板块萎缩，地产、汽车行业走低，企业大量减少广告投入，同时在投资战略上纷纷向卫星频道倾斜。地面频道广告受到较大影响。
1.3国家产业政策变动影响
在我国。传媒产业长期被赋予喉舌功能，被认为是传播意识形态的工具，行业的政策性壁垒严密。准入限制异常严格。改革开放以来。传媒产业发生了从行业到产业性质定位的转变，国家对传媒产业运作的环境政策也在逐渐向适应世界经济和我国经济特色的方向调整。但是，目前我国传媒产业运作的法制环境仍待规范。从传媒产业运作形态看。一大批靠行政手段组建的传媒集团更像是一个事业集团如湖南电广传媒，还没有能够完全按照市场规律运营。行政等微妙的非市场因素在影响而且还将继续影响集团的经营战略。
1.4多元经营风险
多元化经营使企业面临多种产业，因而造成部门和子公司增多，势必形成更为复杂的管理体系，增加了经营管理上的难度，这要求企业经营者必须具备非凡的跨行业综合经营的知识和能力，具备驾驭大企业的领导才能。而现实中，媒体在技术、经营管理方面的人才储备并不充足，一旦采取多元化经营时，人力资源的缺陷就成了企业发展的严重阻碍。另一方面，多元化经营会增加企业管理的复杂性。比如：湖南电广传媒运用资本市场所筹资金，沿着纯粹混合多元化的道路先后投资了世界之窗、湖南国际影视会展中心等项目，这种纯粹混合多元化扩张道路使电广传媒投资巨大，但是收益甚忧。2002年8月15日，“电广传媒”按股权比例为长沙世界之窗有限公司提供贷款担保。向湖南省建设银行申请贷款7000万元用于景区建设，但是前景依然黯淡。耗资7亿元的“湖南国际会展中心”即便是每天都承接会展，短期内也不可能收回资本。
1.5专业调查咨询机构的缺失
目前大众对媒体的市场反馈仅仅来自央视索福瑞和AGB尼尔森蛐∈介研究公司等屈指可数的一两家机构调查，其数据的科学性、权威信和可信度都很容易受到广大受众和企业的质疑。专业调查咨询机构的单一或缺失，使我国传媒生态链条中缺少向传媒业提供客观真实的反馈信息、报告运营评测结果及诊断管理效能发挥状况的关键环节，在一定程度上制约着传媒产业的平稳发展。
2中行湖南省分行对电视行业授信问题分析
2.1管理制度不够健全 中国银行虽然制定了行业授信发展指引。但由于电视行业属新兴行业，起步晚，对传媒(电视)行业授信管理研究相对滞后，从总行到省行均没有专门的行业指导。电视行业所涉及授信管理的条款散见于多个时期的文件而耒集中整理和更新，缺乏系统性、指导性和可操作性。各级管理人员和操作人员往往无所适从。
2.2银行业风险偏好一致导致信用风险高度集中
银行在信贷营销战略中，不论是大银行，还是中小银行。都存在严重的从众冲动，风险偏好集聚于一些知名企业，导致信贷结构严重失衡。作为投资回报率较高的电视企业，特别是“电视湘军”，成为湖南各家金融机构鲁夺的授信客户。各银行往往也只考虑本行对电视客户的授信出现多头授信、过度授信，使借款人的授信获得远远超过其自身承债能力，比如湖南电视台、有线网络。在贷款管理和风险处置方面。各银行间也缺乏信息互换平台和制度规范，且将重要信息作为商业秘密相互屏蔽。
2.3信业务的审批 从中国银行三位一体的授信体制来看，信贷审批业务以“材料会审”，静态分析为主，信贷业务的审批往往集中于一周或是一月中的某段时间。庞大的工作量势必使得一些项目的材料无法仔细审查。上报人朱能发现或未予以足够重视风险点或风险环节可能会“二次放过”，留下一定的风险隐患。而且，信贷审批以会议的方式进行，形成了“信贷项目人人都审，但无对应责任人”的结果。
2.4高素质多技能的专业人才缺乏
电视客户不同于其他行业和地区，识别风险需要具备严谨的敬业精神、专业的财务技能、扎实的法律功底、敏锐的分析判断能力和广泛的行业知识，目前中国银行湖南省分行银行信贷人员知识结构不能满足客户授信风险管理的需要，导致银行只能依靠传统的“抵押、担保”抵御风险，银行失去了主动经营风险并有效支持电视业拓展市场的先机。
3改进中国银行湖南省分行电视行业授信I-xt险管理的建议
3.1控制授信总量和结构 严格控制客户整体授信总量。中国银行对湖南电视企业如湖南电广传媒股份有限公司、湖南电视台的管理以集团模式进行管理。控制总量也就是通过对集团整体经营性资产、主营业务、现金流分布以及关联关系
分析核定整体授信总量，一方面可防止分散授信夸大客户的信用承受能力；另一方面，由于关联交易只是使有关利益在集团内部进行分配，统一考察整体承受能力可消除内部因控制方式而造成的人为影响。二是做好借款人结构安排。在客户统一授信管理中，除了核定整体授信总额外，还要对授信总量在集团成员间的分布作出详细安排。
3.2加强担保审查 根据客户综合实力，对外担保总量控制在一定额度以内。严格审查客户新增授信担保，以客户外部企业担保为主。在担保方式上，坚持以客户外部资产抵押、质押担保为主，关联企业不应作为主要担保人，而应作为追加担保对象。
3.3在借款合同中设置预防性条例 一是信息披露。在借款合同中明确约定借款人应及时、准确、全面地向债权银行披露相关信息I包括关联方关系、关联交易及对外提供担保情况等；二是资产转让限制。在借款合同中明确约定借款人重大资产转让行为必须征得债权银行的同意。三是关联交易限制。借款人与其关联企业之间的重大关联交易影响到银行债权安全的，必须取得银行同意：未经银行同意不得改变贷款用途，否则即构成违约，银行有权宣布合同提前到期或解除合同，并追究借款人违约责任。四是利润分配。设置一些条款限制其利润分配约定利润分配的比例限制，并约定利润分配需经银行同意。
3.4创新信贷模式、优化流程 由于传媒业作为“影响力经济”的自身性质，品牌建设往往容易“速成”。湖南传媒业在全国做出了品牌，有一定的影响，但运用无形资产的影响力和信誉度，拓展融资渠道存在瓶颈。在实际操作中，传媒业无形资产融资大有作为。我国《担保法》中正式土地使用权、商标专用权、专利权、著作权中财产权等无形资产列为抵押财产。例如。江苏省红豆集团为扩展业务，以“红豆”商标作为抵押向农行申请取得2.000万元贷款。湖南电视企业贷款大部分贷款担保形式为担保、质押、抵押等。加大对文化产业支持力度，必须改进相关的金融服务方式。一方面，要创新信贷模式，实现担保形式多样化，积极试办知识产权、专利权、商标权等无形资产抵押贷款、企业专利权质押贷款等，为电视类企业融资扩范围。同时，优化流程，逐步完善相关制度。
3.5多方联动，建立有利于电视产业长远发展的金融环境
文化产业多属服务业，发展文化产业要将产业无形资产转为生产过程，在此期间金融机构可以加强与保险公司、产权交易、担保机构、律师事务所、第三方权威评估公司等相关机构的合作。共同探讨文化企业的资产评估、风险鉴定等方面的工作，同时政府也要发挥一定的指导和支持作用，促进产业链的良性循环，推动建立文化产业健康发展的金融环境。
